מחשבון שכר ברוטו לנטו

איך מחשבים שכר נטו בישראל?

חישוב שכר נטו בישראל מתבצע על ידי הפחתת הניכויים הבאים מהשכר ברוטו: מס הכנסה (לפי מדרגות המס), ביטוח לאומי, ביטוח בריאות, הפרשות לפנסיה והפרשות לקרן השתלמות. גובה הניכויים מושפע מנקודות זיכוי אישיות, שיעורי הפרשה מוסכמים, ותקרות מס שונות הקבועות בחוק.

מהן נקודות זיכוי במס הכנסה?

נקודות זיכוי הן הטבות מס המפחיתות את סכום המס שעליך לשלם. כל נקודת זיכוי שווה 2,976 ₪ בשנה (נכון לשנת 2025). כל תושב ישראל זכאי ל-2.25 נקודות זיכוי בסיסיות, ונקודות נוספות ניתנות עבור ילדים, שירות צבאי, תארים אקדמיים, עולים חדשים ועוד. המחשבון מחשב אוטומטית את נקודות הזיכוי לפי הפרטים האישיים שהזנתם.

מהן מדרגות מס הכנסה בישראל?

מדרגות מס הכנסה בישראל לשנת 2025 הן כדלקמן:

• עד 7,160 ₪: 10%
• מ-7,161 ₪ עד 10,310 ₪: 14%
• מ-10,311 ₪ עד 16,280 ₪: 20%
• מ-16,281 ₪ עד 23,730 ₪: 31%
• מ-23,731 ₪ עד 49,270 ₪: 35%
• מ-49,271 ₪ עד 71,780 ₪: 47%
• מעל 71,781 ₪: 50%

שימו לב שהמדרגות מתעדכנות מדי שנה ועשויות להשתנות.

מהי קרן השתלמות וכיצד היא משפיעה על השכר?

קרן השתלמות היא מסלול חיסכון המאפשר לעובדים לחסוך כספים בתנאי מס מועדפים. בדרך כלל, העובד מפריש עד 2.5% משכרו והמעסיק מפריש עד 7.5% נוספים. ההפרשות של העובד מנוכות מהשכר ברוטו, אך עד לתקרה מסוימת (10,844 ₪ נכון לשנת 2025) אינן חייבות במס. הפרשות מעל התקרה חייבות במס. הכספים ניתנים למשיכה לאחר 6 שנים ללא מס, או לאחר 3 שנים עם תשלום מס.

מהי פנסיה חובה בישראל?

על פי צו ההרחבה לפנסיה חובה, כל עובד בישראל זכאי להפרשות לפנסיה החל מהחודש השביעי לעבודתו. שיעורי ההפרשה הם לפחות: 6% מהעובד, 6.5% מהמעסיק לתגמולים, ו-8.33% מהמעסיק לפיצויים. ההפרשות של העובד מנוכות מהשכר ברוטו ועשויות להקנות הטבות מס בהתאם לתקרות הקבועות בחוק.

איך החזרי נסיעות משפיעים על חישוב השכר?

החזר הוצאות נסיעה הוא תשלום שהמעסיק מעניק לעובד עבור הוצאות הנסיעה שלו לעבודה וממנה. הוא אינו חייב במס עד לתקרה הקבועה בחוק (נכון לשנת 2025: 828 ₪ לחודש) ולכן מתווסף לשכר הנטו. סכומים מעל התקרה נחשבים כהכנסה רגילה וחייבים במס.

אילו הטבות מס ניתנות לעולים חדשים?

עולים חדשים זכאים לנקודות זיכוי נוספות במס הכנסה למשך 42 חודשים (3.5 שנים) מיום עלייתם. בשנה הראשונה והשנייה - 3 נקודות זיכוי נוספות, בשנה השלישית - 2 נקודות, ובחצי השנה הרביעית - נקודה אחת. בנוסף, ייתכנו הטבות נוספות כמו פטור ממס על הכנסות מסוימות מחו"ל למשך 10 שנים.